武汉破获特大虚开增值税发票案 挽回经济损失达55亿

 

 

　　图为民警查获空壳公司资料黄赤橙摄

 

　　记者25日获悉，在武汉市公安局和市国税局的通力合作下，“12.05”特大虚开增值税发票案告破，警方抓获了5名嫌疑人，查获已开出的发票9500余张，票面金额高达8.5亿元。与此同时，国家税务总局根据武汉上报的线索进行二次关联，对其他省份有异常开票行为的1625家公司进行了锁定，挽回国家税款损失高达55.86亿元。此案也近十年来武汉破获的最大一起虚开增值税发票案。

 

　　领票增量异常引起税务部门警觉

 

　　2016年11月底，武汉市国税局发现，2户新办商贸企业首次申领发票要求增量200份、500份。而一般企业首次申领都是25份发票。一系列反常举动，引起税务干部高度关注，他们通过排查，迅速锁定6户同类型“首次领票超量”预警企业。这些企业均存在相同时段注册、相同地址登记、短期多次增量和交叉人员领票等特征。

 

　　“这很有可能又是一起虚开团伙作案。”武汉国税预警团队负责人张学东意识到，立即针对这6户企业开展购销关系网二次分析，发现53户企业与之存在关联，并涉嫌虚开增值税专用发票的企业。

 

　　经查，这53户企业的登记注册地址均为虚假，且申报进项税额都是随意填写的农产品发票，用虚假的进项抵消自身的纳税义务。同时，截至2016年11月底，已向北京等地虚开发票1082份，发票均是顶额开具，开票时点都在购票次日一次性开具。

 

　　由于案情的复杂性，警税两家迅速启动协作机制，成立联合办案专班，开展进一步调查等行动。

 

　　“刚开始，我们打算从关联信息入手，摸清这背后的人物网，”武汉市公安局经侦支队四大队副大队长陈斌介绍。但他们很快发现，这些企业在工商、税务留下的信息并不真实，民警“按图索骥”找到公司地点，多半都是人去楼空。

 

　　陈斌还发现，这些问题企业隔段时间就会注销一批，同时公司法人的手机号集体停机，与之关联的微信、QQ也全部注销。面对反侦察意识极强的嫌疑人，民警的侦查一时陷入胶着。

 

　　抓获两名会计揭开虚开团伙黑幕

 

　　找不到公司实际控制人，办案民警决定转变思路，从外围开票人员入手来找嫌疑人。

 

　　“虽然空壳公司的实际控制人一直处于幕后，但是不论他们如何掩盖，要达到虚开的目的，必须按照税务机关规定的流程进行纳税申报，这个过程是嫌疑人与外界对接的唯一端口，并且要完成这种专业操作团伙里一定有会计从业人员的参与。”办案民警周游介绍。

 

　　民警运用信息化手段，在海量的数据中抽丝剥茧，锁定了刘某、谢某夫妇，他们都有会计从业资格，极有可能就是帮助空壳企业开票的嫌疑人。

 

　　今年8月10日，民警追踪刘、谢夫妻来到武汉市东西湖区金银潭附近，在一处公寓楼内将他俩抓获。

 

　　面对法律的威严，刘、谢夫妻对自己的犯罪行为供认不讳。他们供述，这些虚开公司实际控制人互为同乡或亲戚，三两结伙控制不同公司或一人独自操控全局，而刘、谢夫妇则按这些人要求开具发票，交给前来取票的人或直接寄往外地；同时，他们还负责聘请临时人员，轮流办税领票，或是安排提供身份证的人员接受税务机关核查，两人非法获利近40万元。

 

　　“有三个人，印象最为深刻，绰号分别叫‘胖子’、‘卷毛’和‘黑李’。”刘、谢夫妇向民警交代了三个开票企业的实际控制人。

 

　　由于担心嫌疑人逃逸，专案组立即组织警力进行抓捕，在刘、谢夫妻的辨认下，民警确定了“胖子”真名叫尤某，已经乘机前往云南，民警连夜赶往昆明，在当地警方的协助下当晚即将尤某抓获归案。于此同时，其他抓捕小组也相继行动，在武昌区一公寓内将“卷毛”朱某阳、“黑李”朱某江当场抓获，现场起获手机、电脑、开票机、身份证、电话卡等大量涉案物品，锁定了关键证据。

 

 

　　图为犯罪嫌疑人已开具增值税发票黄赤橙摄

 

　　疯狂注册公司虚开发票敛财

 

　　经过审查，尤某、朱某阳、朱某江等人交代了他们的作案手法。他们从外地流窜至武汉，通过非法途径大批量购买他人身份证，并以此办理银行卡、电话卡，同时注册微信、QQ、租赁房屋，一切与外界的交流全部使用虚假身份。

 

　　尤某等人表示，“前期准备”妥当后，他们就开始注册公司。他们通过从事不法代办业务的“中间人”介绍，找来闲散人员充当公司法定代表人，等他们拿到了全套企业资料后，就将其交由会计刘某、谢某，前往税务机关领取发票，按照下线公司的要求开具后发往外地。有时他们为了逃避税务部门追查，还会先把发票开给其他空壳公司进行“洗票”，几经转手后才到下游受票企业，骗取国家出口退税。

 

　　“正常公司领取发票后，都会按期进行纳税申报，”武汉市国税局稽查局局长周光春介绍，“但这些空壳公司并不存在任何商品交易，所以无法进行纳税申报，首次领取发票后，这些公司就失去了利用价值，被嫌疑人成批放弃。”

 

　　基于这种作案手法，每名嫌疑人都掌握了大量空壳公司，民警和税务机关干部发现，绰号“黑李”的朱某江控制了73家公司，“胖子”尤某和“卷毛”朱某阳也分别控制了59家公司。由于公司太多，几人为了方便记忆，将公司法定代表人的名字直接写进注册名称中，不少公司的名称颇为滑稽。

 

　　今年12月12日，该案五名嫌疑人尤某、朱某阳、朱某江、刘某、谢某被依法移送起诉。警方共查获空壳公司191家，其中有126家有银行开户信息，143户有法人、领票人信息，143家中有115户有开票信息，票据开往北京、上海、天津、安徽、重庆等27个省、市，423家公司，发票共计9501份，专票8460份，普票1023份，价税合计约8.5亿元，税额约1.2亿元。警方介绍，尤某、朱某阳、朱某江三人靠开具发票金额的3%—6%“提成，”非法获利2000余万元。

 

　　同时，武汉市国税局积极上报国家税务总局，追查这些空壳公司的开票信息，在其他省份陆续定性处理虚开企业1625户，抓捕犯罪嫌疑人12人，挽回国家税款损失高达55.86亿元。目前该案还在进一步深挖之中。